INFORME DE ACTIVIDADES MES DE ABRIL 2018 OFICINA DE CONTABILIDAD
Viernes, 11 Mayo 2018 14:55:42
| Actividad del mes de Abril
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En cumplimiento a la resolución 117 de 2015 y sus modificaciones y de conformidad con la aplicación del Régimen de Contabilidad Pública y el Plan General, la Oficina de Contabilidad prepara y presenta los informes contables Financieros ante los diferentes Entes de Control, así mismo en cumplimiento a lo establecido en la RESOLUCIÓN NO. CDN-100-025 del 3 de febrero de 2017, de la Contraloría Departamental de Nariño, la Contaduría General del Departamento de Nariño y en cumplimiento a la resolución 533 del 8 de octubre de 2015 y sus modificaciones, preparó los estados financieros para ser presentados en las fechas indicadas a la Contaduría General de la Nación, para lo cual se ha desarrollado las siguientes actividades:
1. En el mes de abril de 2018 la Contaduría General de la Nación emitió, la resolución 113, (del 13 de abril de 2018), por medio de la cual prorroga el plazo indicado en el artículo 16 de la Resolución No.706 de diciembre 16 de 2016 y sus modificaciones para la presentación de la información financiera, económica, social y ambiental a través del CHIP, de la categoría Información Contable Pública Convergencia correspondiente al período Enero - marzo de 2018 y el Estado de Situación Financiera de Apertura -Convergencia, para las entidades de
gobierno, hasta el treinta y uno (31) de mayo de 2018. Por lo anterior se adelantaron actividades de revisión y depuración de la información financiera y contable, a fin de lograr un correcto proceso de sostenibilidad y saneamiento contable, de igual forma dentro del proceso de implementación del nuevo marco normativo, se adelantaron actividades de preparación de la información a reportar el 31 de mayo a través del CHIP.
2. Presentacion PLANES DE MEJORAMIENTO a la Contraloria General del Departamento
• Avance primer trimestre del 2018 al Plan de Mejoramiento Auditoria al Balance año 2014 con un avance del 90% presentado el 1° de abril de 2018. Quedando pendiente el cumplimiento en el 100% el allazgo No. 8 de la Concha ACUSTICA perteneciente a la Secretaría General, hasta la fecha tiene el 80% de avance.
• Avance primer trimestre del 2018 al Plan de Mejoramiento Auditoria al Balance año 2015 con un avance del 80%, presentado el 1° de abril de 2018. Quedando pendiente tres hallazgos para el cumplimiento del 100%. Hallazgo No. 1 LACTEOS ALSACIA – de la Secretaría de Agricultura con un avance del 10%, Hallazgo No. 3 RECUPERACION GRAVAMENES, con un avance del 80%, Hallazgo No. 4 IMPLEMENTACION NORMAS INTERNACIONALES con un avance del 90%.
3. Se recepciono, revisó los soportes y contratos de modalidad OPS, convenios interistitucionales, servicios públicos, viáticos, proveedores y demás suscritos por la Gobernación de Nariño para su registro contable de las cuentas por pagar.
4. Se realizo la Causación contable diaria de las cuentas para pago de los contratistas de prestación de servicios, convenios suscritos con diferentes entidades, servicios públicos, proveedores, viáticos, gastos de desplazamiento y todas las transacciones que realiza el Departamento con terceros, según NICSP, en el sistema SYSMAN, preparando orden de pago causada con los decuentos respectivos legales (impuestos nacionales y departamentales)
5. Se Parametrizo en el sistema SYSMAN las bases para calculo de impuestos e IBC, de contratos OPS de acuerdo a los parámetros de ley, actualizando la información según normatividad vigente y documentos que soportan los contratos
6. Registro y control de los recursos transferidos, ejecutados e ingresos para la Administración y organización del Plan Departamental de Aguas por recursos Nación, Agua Potable y Saneamiento Básico sin situación de fondos. Por concepto de rendimientos financieros de los recursos de aportes nacion se registo ($74.371.908.30 correspondientes al mes de marzo). Por concepto de rendimientos financieros de los recursos de aportes del SPG se registro ($244.167.342.49 correspondientes al mes de marzo). Por concepto de Transferencias doceavas se registo ($2.350.319.590 correspondientes a los meses de enero y febrero de 2.018).
Registro y control de los recursos transferidos, ejecutados e ingresados para la Administracion por concepto de rendimientos financieros y gastos del Encargo Fiduciario multiveredadl integral del pacifico en los centros poblados de la guayacana, llorente, espriella y tangareal en el Municipio de Tumaco – Departamento de Nariño. AECID de los siguientes meses: En enero por un valor de ($48.425.498), del mes de febrero por un valor de ($43.436.852) y del mes de marzo un valor de ($48.899.488) Para un total de ($140.761.838) por remdimientos financierso y por concepto de gastos En enero por un valor de ($2.788), del mes de febrero por un valor de ($548.678) y del mes de marzo un valor de ($668.032) Para un total de ($1.219.498).
7. Apoyo al DAC en la resolucion de dudas respecto a la aplicación de la Ley 1819/2016 Estatuto Tributario Nacional. En la aplicación de los porcentajes de retencion en la fuente y rete iva de acuerdo a los objetos contractuales y de acuerdo al regimen tributario (Regimen Simplificado, Regimen Comun y Regimen Especial) de los proponentes.
8. Con base en la cuenta que se recauda lo correspondiente a la ley 1819 de 2016 del Componente Ad Valorem de tabaco para la transferencia al Instituto Departamental de Salud, se diligencio el formato para la transferencia de dichos recursos del mes de marzo de 2018 por valor $9.426.000, correspondiente a cigarrillos nacionales, Finproex gira directamente al Adres lo que corresponde a Impuesto al Consumo de Productos Extranjeros.
Elaboración y presentación quincenal de la Declaración al impuesto al consumo y/o participación de Aguardiente Nariño sobre las ventas efectuadas primera quincena de abril por valor de $237.000 y segunda quincena de abril de 2018 por valor de $ 207.000.
Cargue Interfaz diaria movimientos de Almacén correspondiente al mes de enero de 2018, pendiente interfaz mensual y Depreciaciones del mes de enero de 2018. (Implementación de Normas Internacionales)
9. “Elaboración y presentación mensual del Formato 230 (Declaraciones Impoconsumo) de la Circular Única 047 de 2007 y modificatorias ante la Superintendencia Nacional de Salud. (Venta producto Aguardiente Nariño). PENDIENTE POR PRESENTAR según instrucciones de la supersalud por modificación Ley 1816 y 1819 del año 2016, para la implementación de la nueva estructura del archivo plano y para diligenciar y validar y enviar el nuevo archivo.
10. Ejecución y causación de Nómina de Pensionados del Magisterio, Pensionados del Departamento y Nómina de Activos de la Gobernación mes de abril de 2018.
11. Depuración Saldos Contratos de Regalías. Reclasificación de Cuentas.
12. INFORMACIÓN SUMINISTRADA A LA CALIFICADORA DE RIESGOS VALUE AND RISK
Cabe resaltar que una vez iniciado el año 2018 se requiere realizar la calificación de Capacidad de Pago del Departamento de Nariño, por lo tanto, se procede a recopilar toda la información que la calificadora elegida solicita, enviando los oficios correspondientes a las diferentes dependencias de la Gobernación de Nariño, para que suministren los datos en respuesta a los cuestionarios de la calificadora.
Se da a conocer que después de hacer la elección de las entidades que participaron para llevar a cabo la Calificación de la capacidad de Pago del Departamento, se decide que Value and Risk cumple con todo lo requerido.
Hasta la fecha la información entregada a Value and Risk esta relacionada con aspectos cualitativos y aspectos financieros, que están presentes en el cuestionario inicial elaborado por la empresa calificadora que pretenden responder a los interrogantes y variables críticas de análisis para entidades territoriales, de acuerdo con los parámetros establecidos en la ley 819 de 2003.
13. Rechazo y Devolución de Cuentas.
Cumpliendo a cabalidad las obligaciones de la dependencia, a diario se hace la recepción de cuentas con el fin de llevar su trámite, elaborando el documento de contabilidad para posteriormente enviar el documento a tesorería para su respectivo pago.
Esta actividad se desarrolla utilizando el sistema de aplicaciones tanto para el acuse de recibido en Contaduría General y el Envío a Tesorería Departamental de las cuentas, a su vez el aplicativo ayuda a los contratistas o las personas que tramitan su pago a conocer el estado de las cuentas.
14. Recepción y entrega de Información de los pagos mensuales para la elaboración del Informe SEUD – DEUDA PÚBLICA.
En la primera semana del mes de abril se adjuntó el Informe diligenciado mediante el formato F18A deuda trimestral con corte - mes de marzo de 2018 del Departamento de Nariño, con el fin de que dicho informe sea reportado a través del aplicativo de la CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DE NARIÑO. Hasta la presentación del informe se reporta un saldo de: $ 8.441.472.576,16 – Trimestre enero a marzo.
Por otra parte, se presenta el informe mensual al Ministerio de Hacienda y Crédito Publico – Grupo de Estadística, el cual hasta la presente fecha tiene un saldo de: $7.889.136.472,16 – abril 2018.
15. Trámite de pagos que tiene el Departamento con las Entidades Financieras como son Banco de Bogotá, Banco de Occidente y Banco Davivienda.
Se reporta el pago anticipado total de deuda publica del departamento de Nariño con el Banco de Occidente de las obligaciones de la siguiente manera:
Crédito No.
0039-00125800 por valor de $ 182.489.137
0039-00124652 por valor de $ 357.468.693
0039-00125112 por valor de $ 188.524.441
El tramite para el pago de los creditos anteriormente mencionados se hace bajo la solicitud y autorización de los señores secretario de Hacienda y Tesorero general del departamento, despues de haber obtenido los saldos certificados de los creditos bajo responsabilidad de Gerencia del Banco de Occidente.
16. Se presento los estudios previos a la Oficna del DAC para EL
CONCURSO DE MÉRITOS ABIERTO
MODALIDAD DE SELECCIÓN SUGERIDA: CONCURSO DE MÉRITOS ABIERTO PARA CONTRATAR LA CONSULTORIA PARA EL SANEAMIENTO CONTABLE EN LA GOBERNACIÓN DE NARIÑO DE QUE TRATA EL ARTÍCULO 355 DE LA LEY 1819 DE 2016.
MODALIDAD DE SELECCIÓN SUGERIDA: CONCURSO DE MÉRITOS ABIERTO.
1. En el mes de abril de 2018 la Contaduría General de la Nación emitió, la resolución 113, (del 13 de abril de 2018), por medio de la cual prorroga el plazo indicado en el artículo 16 de la Resolución No.706 de diciembre 16 de 2016 y sus modificaciones para la presentación de la información financiera, económica, social y ambiental a través del CHIP, de la categoría Información Contable Pública Convergencia correspondiente al período Enero - marzo de 2018 y el Estado de Situación Financiera de Apertura -Convergencia, para las entidades de
gobierno, hasta el treinta y uno (31) de mayo de 2018. Por lo anterior se adelantaron actividades de revisión y depuración de la información financiera y contable, a fin de lograr un correcto proceso de sostenibilidad y saneamiento contable, de igual forma dentro del proceso de implementación del nuevo marco normativo, se adelantaron actividades de preparación de la información a reportar el 31 de mayo a través del CHIP.
2. Presentacion PLANES DE MEJORAMIENTO a la Contraloria General del Departamento
• Avance primer trimestre del 2018 al Plan de Mejoramiento Auditoria al Balance año 2014 con un avance del 90% presentado el 1° de abril de 2018. Quedando pendiente el cumplimiento en el 100% el allazgo No. 8 de la Concha ACUSTICA perteneciente a la Secretaría General, hasta la fecha tiene el 80% de avance.
• Avance primer trimestre del 2018 al Plan de Mejoramiento Auditoria al Balance año 2015 con un avance del 80%, presentado el 1° de abril de 2018. Quedando pendiente tres hallazgos para el cumplimiento del 100%. Hallazgo No. 1 LACTEOS ALSACIA – de la Secretaría de Agricultura con un avance del 10%, Hallazgo No. 3 RECUPERACION GRAVAMENES, con un avance del 80%, Hallazgo No. 4 IMPLEMENTACION NORMAS INTERNACIONALES con un avance del 90%.
3. Se recepciono, revisó los soportes y contratos de modalidad OPS, convenios interistitucionales, servicios públicos, viáticos, proveedores y demás suscritos por la Gobernación de Nariño para su registro contable de las cuentas por pagar.
4. Se realizo la Causación contable diaria de las cuentas para pago de los contratistas de prestación de servicios, convenios suscritos con diferentes entidades, servicios públicos, proveedores, viáticos, gastos de desplazamiento y todas las transacciones que realiza el Departamento con terceros, según NICSP, en el sistema SYSMAN, preparando orden de pago causada con los decuentos respectivos legales (impuestos nacionales y departamentales)
5. Se Parametrizo en el sistema SYSMAN las bases para calculo de impuestos e IBC, de contratos OPS de acuerdo a los parámetros de ley, actualizando la información según normatividad vigente y documentos que soportan los contratos
6. Registro y control de los recursos transferidos, ejecutados e ingresos para la Administración y organización del Plan Departamental de Aguas por recursos Nación, Agua Potable y Saneamiento Básico sin situación de fondos. Por concepto de rendimientos financieros de los recursos de aportes nacion se registo ($74.371.908.30 correspondientes al mes de marzo). Por concepto de rendimientos financieros de los recursos de aportes del SPG se registro ($244.167.342.49 correspondientes al mes de marzo). Por concepto de Transferencias doceavas se registo ($2.350.319.590 correspondientes a los meses de enero y febrero de 2.018).
Registro y control de los recursos transferidos, ejecutados e ingresados para la Administracion por concepto de rendimientos financieros y gastos del Encargo Fiduciario multiveredadl integral del pacifico en los centros poblados de la guayacana, llorente, espriella y tangareal en el Municipio de Tumaco – Departamento de Nariño. AECID de los siguientes meses: En enero por un valor de ($48.425.498), del mes de febrero por un valor de ($43.436.852) y del mes de marzo un valor de ($48.899.488) Para un total de ($140.761.838) por remdimientos financierso y por concepto de gastos En enero por un valor de ($2.788), del mes de febrero por un valor de ($548.678) y del mes de marzo un valor de ($668.032) Para un total de ($1.219.498).
7. Apoyo al DAC en la resolucion de dudas respecto a la aplicación de la Ley 1819/2016 Estatuto Tributario Nacional. En la aplicación de los porcentajes de retencion en la fuente y rete iva de acuerdo a los objetos contractuales y de acuerdo al regimen tributario (Regimen Simplificado, Regimen Comun y Regimen Especial) de los proponentes.
8. Con base en la cuenta que se recauda lo correspondiente a la ley 1819 de 2016 del Componente Ad Valorem de tabaco para la transferencia al Instituto Departamental de Salud, se diligencio el formato para la transferencia de dichos recursos del mes de marzo de 2018 por valor $9.426.000, correspondiente a cigarrillos nacionales, Finproex gira directamente al Adres lo que corresponde a Impuesto al Consumo de Productos Extranjeros.
Elaboración y presentación quincenal de la Declaración al impuesto al consumo y/o participación de Aguardiente Nariño sobre las ventas efectuadas primera quincena de abril por valor de $237.000 y segunda quincena de abril de 2018 por valor de $ 207.000.
Cargue Interfaz diaria movimientos de Almacén correspondiente al mes de enero de 2018, pendiente interfaz mensual y Depreciaciones del mes de enero de 2018. (Implementación de Normas Internacionales)
9. “Elaboración y presentación mensual del Formato 230 (Declaraciones Impoconsumo) de la Circular Única 047 de 2007 y modificatorias ante la Superintendencia Nacional de Salud. (Venta producto Aguardiente Nariño). PENDIENTE POR PRESENTAR según instrucciones de la supersalud por modificación Ley 1816 y 1819 del año 2016, para la implementación de la nueva estructura del archivo plano y para diligenciar y validar y enviar el nuevo archivo.
10. Ejecución y causación de Nómina de Pensionados del Magisterio, Pensionados del Departamento y Nómina de Activos de la Gobernación mes de abril de 2018.
11. Depuración Saldos Contratos de Regalías. Reclasificación de Cuentas.
12. INFORMACIÓN SUMINISTRADA A LA CALIFICADORA DE RIESGOS VALUE AND RISK
Cabe resaltar que una vez iniciado el año 2018 se requiere realizar la calificación de Capacidad de Pago del Departamento de Nariño, por lo tanto, se procede a recopilar toda la información que la calificadora elegida solicita, enviando los oficios correspondientes a las diferentes dependencias de la Gobernación de Nariño, para que suministren los datos en respuesta a los cuestionarios de la calificadora.
Se da a conocer que después de hacer la elección de las entidades que participaron para llevar a cabo la Calificación de la capacidad de Pago del Departamento, se decide que Value and Risk cumple con todo lo requerido.
Hasta la fecha la información entregada a Value and Risk esta relacionada con aspectos cualitativos y aspectos financieros, que están presentes en el cuestionario inicial elaborado por la empresa calificadora que pretenden responder a los interrogantes y variables críticas de análisis para entidades territoriales, de acuerdo con los parámetros establecidos en la ley 819 de 2003.
13. Rechazo y Devolución de Cuentas.
Cumpliendo a cabalidad las obligaciones de la dependencia, a diario se hace la recepción de cuentas con el fin de llevar su trámite, elaborando el documento de contabilidad para posteriormente enviar el documento a tesorería para su respectivo pago.
Esta actividad se desarrolla utilizando el sistema de aplicaciones tanto para el acuse de recibido en Contaduría General y el Envío a Tesorería Departamental de las cuentas, a su vez el aplicativo ayuda a los contratistas o las personas que tramitan su pago a conocer el estado de las cuentas.
14. Recepción y entrega de Información de los pagos mensuales para la elaboración del Informe SEUD – DEUDA PÚBLICA.
En la primera semana del mes de abril se adjuntó el Informe diligenciado mediante el formato F18A deuda trimestral con corte - mes de marzo de 2018 del Departamento de Nariño, con el fin de que dicho informe sea reportado a través del aplicativo de la CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DE NARIÑO. Hasta la presentación del informe se reporta un saldo de: $ 8.441.472.576,16 – Trimestre enero a marzo.
Por otra parte, se presenta el informe mensual al Ministerio de Hacienda y Crédito Publico – Grupo de Estadística, el cual hasta la presente fecha tiene un saldo de: $7.889.136.472,16 – abril 2018.
15. Trámite de pagos que tiene el Departamento con las Entidades Financieras como son Banco de Bogotá, Banco de Occidente y Banco Davivienda.
Se reporta el pago anticipado total de deuda publica del departamento de Nariño con el Banco de Occidente de las obligaciones de la siguiente manera:
Crédito No.
0039-00125800 por valor de $ 182.489.137
0039-00124652 por valor de $ 357.468.693
0039-00125112 por valor de $ 188.524.441
El tramite para el pago de los creditos anteriormente mencionados se hace bajo la solicitud y autorización de los señores secretario de Hacienda y Tesorero general del departamento, despues de haber obtenido los saldos certificados de los creditos bajo responsabilidad de Gerencia del Banco de Occidente.
16. Se presento los estudios previos a la Oficna del DAC para EL
CONCURSO DE MÉRITOS ABIERTO
MODALIDAD DE SELECCIÓN SUGERIDA: CONCURSO DE MÉRITOS ABIERTO PARA CONTRATAR LA CONSULTORIA PARA EL SANEAMIENTO CONTABLE EN LA GOBERNACIÓN DE NARIÑO DE QUE TRATA EL ARTÍCULO 355 DE LA LEY 1819 DE 2016.
MODALIDAD DE SELECCIÓN SUGERIDA: CONCURSO DE MÉRITOS ABIERTO.
GOBIERNO ABIERTO